Brutto und netto berechnen: Umsatzsteuer richtig herausrechnen
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Für den Bruttopreis multiplizieren Sie den Nettopreis mit (1 + Steuersatz). Um die Umsatzsteuer herauszurechnen, teilen Sie den Bruttopreis durch (1 + Steuersatz). Den Steuersatz einfach vom Bruttopreis abzuziehen ist der häufigste Fehler – und er weist immer zu viel Steuer aus.
Die Beispiele verwenden 19 %. Welcher Satz für Ihr Produkt gilt, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung.
Umsatzsteuer aufschlagen
Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)
Ein Produkt mit 100 € Nettopreis, 19 % USt.:
- USt. = 100 € × 0,19 = 19,00 €
- Bruttopreis = 119,00 €
Umsatzsteuer herausrechnen
Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz) und USt. = Brutto − Netto
Aus einem Verkaufspreis von 119 €:
| Richtig | Häufiger Fehler | |
|---|---|---|
| Rechnung | 119 ÷ 1,19 | 119 × 19 % |
| Umsatzsteuer | 19,00 € | 22,61 € |
| Nettoerlös | 100,00 € | 96,39 € |
Der Fehler nimmt 19 % von einem Betrag, der die Steuer schon enthält – er rechnet also Steuer auf die Steuer. Über ein ganzes Sortiment lässt das jedes Produkt weniger profitabel aussehen, als es ist.
Warum das für Ihre Marge zählt
Ihr Erlös ist der Preis ohne Umsatzsteuer, denn die Steuer führen Sie ans Finanzamt ab. Verkaufen Sie für 29,99 € brutto, bleiben Ihnen 25,20 € netto (29,99 ÷ 1,19 = 25,2017). Marge, Aufschlag und Gewinn sollten von diesen 25,20 € ausgehen, nicht von 29,99 €.
Umsatzsteuer und Marktplatzgebühren
Viele Marktplätze berechnen ihre Provision auf den Preis, den der Käufer zahlt – also brutto. 15 % von 29,99 € sind 4,50 €, das sind 17,9 % Ihres Nettoerlöses von 25,20 €. Prüfen Sie, worauf Ihr Marktplatz die Gebühr berechnet:
- Artikelpreis brutto oder netto,
- mit oder ohne die Versandkosten, die der Käufer zahlt.
Im Gewinnrechner stellen Sie das für jede Gebühr ein; der Mehrwertsteuer-Rechner rechnet in beide Richtungen.
Rundung
Rechnen Sie mit den exakten Beträgen und runden Sie einmal am Ende auf den Cent. Wer jeden Zwischenschritt rundet, verschiebt Summen um einen Cent pro Zeile – bei vielen Bestellungen summiert sich das.
Dieser Ratgeber erklärt nur die Rechnung und ersetzt keine Steuerberatung.